Dette de frais accumulés est le montant des frais facturés à un investisseur qui n'a pas pu être déduit en raison de fonds insuffisants sur le compte de placement. La dette est enregistrée séparément pour chaque type de frais.
Quand la dette est déduite
Lorsque des fonds sont ajoutés, le mécanisme de déduction de la dette s’exécute immédiatement après la fin du calcul et de la déduction des frais standard. Cela se produit dans ces cas :
- Le délai de paiement indiqué dans le plan tarifaire est atteint.
- Les fonds sont retirés d'un compte d'investissement qui a des souscriptions actives.
- Le compte se désabonne d'un compte principal.
Ordonnance de déduction
Lorsqu'un dépôt ne peut pas couvrir la totalité de la dette, les dettes sont déduites à partir du le plus récemment enregistré, tous types de frais confondus.
Exemple 1 — déduction partielle
Le compte a une dette de frais de gestion accumulée de 48 USD. L'investisseur dépose 20 USD – pas assez pour le compenser – donc seule une partie est déduite.
| Type de frais | Dette avant | Déduit | Dette après |
|---|---|---|---|
| Frais de gestion | 48 $ | 20 $ | 28 $ |
Exemple 2 : plusieurs types de frais
Le compte comporte des dettes réparties sur trois types de frais. L'investisseur dépose 30 USD, qui sont appliqués en premier aux dettes enregistrées les plus récemment.
| Type de frais | Dette avant | Déduit | Dette après |
|---|---|---|---|
| Frais d'abonnement | 10 $ | 10 $ | 0 $ |
| Commission de performance | 2,30 $ | 2,30 $ | 0 $ |
| Frais de gestion | 28 $ | 17,70 $ | 10,30 $ |
Le dépôt de 30 USD apure entièrement les dettes de commission de souscription et de performance et réduit la dette de commission de gestion, laissant 10,30 USD impayé.
