Accrued fee debt è l'importo delle commissioni addebitate a un investitore che non è stato possibile detrarre a causa di fondi insufficienti sul conto di investimento. Il debito è registrato separately for each fee type.
Quando il debito viene detratto
Quando vengono aggiunti fondi, il meccanismo di detrazione del debito viene eseguito immediatamente dopo il completamento del calcolo e della detrazione della tariffa standard. Ciò accade in questi casi:
- Viene raggiunto il periodo di pagamento specificato nel piano tariffario.
- I fondi vengono prelevati da un conto di investimento che ha abbonamenti attivi.
- L'account annulla l'iscrizione a un account principale.
Ordine di detrazione
Quando un deposito non può coprire l'intero debito, i debiti vengono detratti a partire da quello most recently recorded, attraverso i tipi di commissione.
Esempio 1: detrazione parziale
Sul conto è maturato un debito per commissioni di gestione pari a 48 USD. L'investitore deposita 20 USD – non sufficienti per liquidarli – quindi viene detratta solo una parte.
| Tipo di tariffa | Debito prima | Detratto | Debito dopo |
|---|---|---|---|
| Management fee | $48 | $20 | $28 |
Esempio 2: più tipi di tariffa
Il conto trasporta debiti in tre tipi di commissioni. L'investitore deposita 30 USD, che vengono applicati per primi ai debiti registrati più recentemente.
| Tipo di tariffa | Debito prima | Detratto | Debito dopo |
|---|---|---|---|
| Subscription fee | $10 | $10 | $0 |
| Performance fee | $2.30 | $2.30 | $0 |
| Management fee | $28 | $17.70 | $10.30 |
Il deposito di 30 USD cancella completamente i debiti delle commissioni di sottoscrizione e performance e riduce il debito delle commissioni di gestione, lasciando in sospeso 10,30 USD.
